IRP 세액공제 최대 얼마까지 받을 수 있을까? 연말정산 전략 총정리
작년 연말정산에서 아쉽게 환급을 많이 못 받았던 경험이 있어요. 그때 알게 된 게 바로 IRP 세액공제. 올해는 미리 준비해서 제대로 절세해보자! 하는 마음으로 정리한 글입니다.
IRP 계좌는 단순한 연금 계좌가 아니라, 세금을 줄이는 실질적인 절세 수단입니다. 이번 글에서는 세액공제 한도, 공제율, 환급 계산법까지 모두 정리해드릴게요.
✅ IRP 세액공제란?
IRP는 본인이 직접 운용하는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 정부는 노후 준비를 장려하기 위해 IRP 납입금에 대해 세액공제 혜택을 제공합니다.
- 세액공제란? → 세금 자체를 깎아주는 제도 (소득공제와 다름)
- 대상: 총급여 1.2억 원 이하 근로자, 종소세 1억 이하 자영업자
- IRP + 연금저축 합산하여 최대 700만 원까지 공제 가능
✔️ IRP는 단순히 소득을 줄이는 게 아니라, 납부할 세금을 직접 줄이는 방식이기 때문에 절세 효과가 큽니다.
💰 세액공제 최대 얼마까지 받을 수 있을까?
| 항목 | 세액공제 한도 | 공제율 | 최대 절세액 |
|---|---|---|---|
| IRP 단독 | 연 700만 원 | 13.2% 또는 16.5% | 최대 1,155,000원 |
| IRP + 연금저축 | 합산 700만 원 | 동일 | 최대 1,155,000원 |
| 연금저축 단독 | 연 400만 원 | 동일 | 최대 660,000원 |
소득이 5,500만 원 이하(종합소득 4,000만 이하)라면, 공제율 16.5%를 적용받아 더 큰 혜택을 받을 수 있어요.
📌 실제 절세 예시
사례: 연봉 5,000만 원인 직장인이 IRP에 700만 원 납입 시
- 공제율: 16.5%
- 세액공제액 = 700만 × 16.5% = 1,155,000원
연말정산에서 100만 원 이상의 환급이 생기는 셈이죠. IRP 납입 자체가 바로 세금 환급 수단이 되는 거예요.
💡 팁: 연금저축을 이미 납입 중이라면, IRP에 300만 원만 추가해도 총 700만 원 공제 한도를 꽉 채울 수 있어요.
📌 IRP 세액공제 시 주의할 점
- ✔️ 55세 이후 연금 수령 시에만 세제 혜택 유효
- ✔️ 중도 해지 시 세액공제 금액 환수 + 기타소득세 + 가산세
- ✔️ 매년 12월 31일 이전 입금분만 해당 연도 공제에 포함
👉 IRP는 단타 투자가 아닌, 장기 절세형 노후자산으로 활용하세요.
🔎 IRP 세액공제 Q&A
Q. 전업주부도 세액공제 받을 수 있나요?
→ 소득이 있어 세금을 내는 경우에만 가능합니다.
Q. IRP 어디서 개설해야 하나요?
→ 미래에셋증권, 삼성증권, 신한은행 등에서 비대면으로 쉽게 개설 가능합니다.
Q. 세액공제 받은 IRP는 나중에 어떻게 꺼내나요?
→ 55세 이후 연금 형태로 수령 시 분리과세(3.3~5.5%) 적용됩니다.
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📌 마무리
IRP는 단순한 연금 계좌가 아닙니다. 세금 환급을 직접적으로 받을 수 있는 ‘연말정산 핵심 전략’이에요.
아직 IRP 계좌가 없다면, 올해 12월 31일 전에 꼭 개설하고 납입하세요. 최대 700만 원까지 세액공제 받고, 노후 준비도 한 번에 챙길 수 있습니다.